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Haben Sie die amerikanische Staatsbürgerschaft oder eine Green Card? Dann können Ihre Bankkonten und Wertpapierdepots in Deutschland eine jährliche FBAR-Meldung auslösen. Die zentrale Grenze liegt bei insgesamt mehr als 10.000 US-Dollar an meldepflichtigen Konten außerhalb der USA. Auch eine Kontovollmacht kann relevant sein. Sanders US Tax Services unterstützt Sie bei der Prüfung Ihrer Meldepflicht, der Erstellung und elektronischen Einreichung des FBAR sowie bei fehlenden Meldungen früherer Jahre. Unsere deutschsprachigen Teams können Ihre deutschen Konto- und Depotunterlagen direkt auswerten.

Sie leben in Deutschland und haben die amerikanische Staatsbürgerschaft? Sie ziehen beruflich in die USA, beziehen eine amerikanische Rente oder besitzen dort Immobilien? Steuerfragen zwischen den USA und Deutschland erfordern eine abgestimmte Betrachtung Ihrer Einkünfte, Ihres Wohnsitzes und Ihrer persönlichen Situation. Sanders US Tax Services unterstützt Privatpersonen, Familien und Unternehmer mit internationalen Steuerverpflichtungen. Unser Schwerpunkt liegt auf der Erstellung und Prüfung amerikanischer Steuererklärungen sowie den zugehörigen Meldepflichten. Die deutschen steuerlichen Angaben beziehen wir ein und stimmen uns bei Bedarf mit Ihrem deutschen Steuerberater ab.

Ein Familienmitglied hat viele Jahre als Professor, Wissenschaftlerin oder Hochschulmitarbeiter in den USA gearbeitet und dort eine Altersversorgung bei TIAA, häufig noch unter dem Namen TIAA-CREF bekannt, aufgebaut. Nach der Rückkehr nach Deutschland bleibt das Guthaben in den USA. Erst nach dem Tod erfahren die Angehörigen, dass vor einer Auszahlung zusätzliche US-Steuerunterlagen oder eine Freigabe des amerikanischen Finanzamts IRS erforderlich sein können. Eine solche Situation begegnet uns bei Sanders US Tax Services regelmäßig. Neben US-Einkommensteuererklärungen für Privatpersonen erstellen wir auch US-Nachlasssteuererklärungen. Wir unterstützen Erben und Begünstigte dabei, die steuerlichen Anforderungen zu klären und das passende Verfahren beim IRS einzuleiten.

Wer die deutsche und die amerikanische Staatsbürgerschaft besitzt, kann auch bei dauerhaftem Wohnsitz in Deutschland zur Abgabe einer US-Steuererklärung verpflichtet sein. Die USA erfassen bei ihren Staatsbürgern grundsätzlich das weltweite Einkommen. Das gilt auch, wenn Sie nie in den USA gearbeitet haben oder Ihre amerikanische Staatsbürgerschaft erst vor Kurzem entdeckt haben. Eine Erklärungspflicht bedeutet allerdings nicht automatisch, dass zusätzlich amerikanische Einkommensteuer zu zahlen ist. Entscheidend sind Ihr Einkommen, mögliche Steueranrechnungen und die jeweils anwendbaren Regeln. Daneben können eigenständige Meldepflichten für deutsche Bankkonten, Depots und Unternehmensbeteiligungen bestehen. Dieser Beitrag erklärt, worauf Doppelstaatsbürger in Deutschland achten sollten, wie sich Doppelbesteuerung begrenzen lässt und welche Möglichkeiten es bei versäumten Erklärungen gibt.

Sie haben noch nie eine US-Steuererklärung gemacht und erfahren erst jetzt, dass Sie möglicherweise dazu verpflichtet sind? Vielleicht leben Sie seit Ihrer Kindheit in Deutschland, besitzen beide Staatsbürgerschaften oder haben einen Brief Ihrer Bank erhalten. Der erste Schritt ist, Ihren US-Status und Ihre bisherigen Erklärungspflichten zu prüfen. Anschließend lässt sich bestimmen, wie fehlende Jahre aufgearbeitet werden können. Sanders US Tax Services begleitet Sie dabei von der ersten Bestandsaufnahme bis zur Erstellung der erforderlichen US-Steuererklärungen und Kontenmeldungen.

Ein Mandant verstirbt mit einem Wertpapierdepot in den USA. Eine Erbin erhält ein Schreiben des amerikanischen Altersvorsorgeanbieters. Oder zum Nachlass gehört eine Immobilie beziehungsweise eine Beteiligung in den Vereinigten Staaten.

Eine amerikanische Bank, ein Broker oder ein Altersvorsorgeanbieter verlangt vor der Auszahlung eines geerbten Vermögenswerts ein „IRS Transfer Certificate“? Für Erben in Deutschland stellt sich dann häufig die Frage, welche Unterlagen benötigt werden und ob zunächst eine US-Nachlasssteuererklärung abzugeben ist. Sanders US Tax Services unterstützt Sie bei der Prüfung des erforderlichen Verfahrens, der Erstellung einer gegebenenfalls notwendigen US-Nachlasssteuererklärung und der Vorbereitung der steuerlichen Nachweise.