Solche Fälle erfordern neben der deutschen Bearbeitung häufig eine gesonderte Prüfung der US-Steuerpflichten. Sanders US Tax Services unterstützt Steuerberater, Rechtsanwälte, Testamentsvollstrecker und andere Nachlassvertreter bei der Erstellung der erforderlichen US-Steuererklärungen und steuerlichen Nachweise.
Rund zehn Jahre Erfahrung mit US-Nachlasssteuererklärungen
Wir erstellen seit rund zehn Jahren US-Nachlasssteuererklärungen und verfügen über einen eingespielten Bearbeitungsprozess. Wir übernehmen sowohl überschaubare Nachlässe mit einzelnen US-Finanzkonten als auch komplexere Fälle mit unterschiedlichen Vermögenswerten und zusätzlichem Abstimmungsbedarf.
Zu unserer Erfahrung gehören Nachlässe mit US-Wertpapierdepots und Altersvorsorgekonten sowie Investitionen in US-Immobilien, bei denen wir die steuerliche Bearbeitung mit der Bewertung durch eine lokale Gutachterfirma koordiniert haben.
Sie können uns auch dann einbeziehen, wenn wir den Verstorbenen zu Lebzeiten nicht betreut haben.
Wobei wir Sie unterstützen
Abhängig vom Sachverhalt und vereinbarten Auftrag übernehmen wir insbesondere:
- Prüfung, ob eine US-Nachlasssteuererklärung erforderlich ist und welches Formular einschlägig ist;
- Erstellung von Form 706-NA oder Form 706 einschließlich der erforderlichen Anlagen;
- Prüfung und Dokumentation möglicher Entlastungen nach dem deutsch-amerikanischen Erbschaftsteuerabkommen;
- Zusammenstellung der benötigten Vermögensangaben, Nachweise und Bewertungsunterlagen;
- Abstimmung mit externen Gutachtern bei bewertungsbedürftigen Vermögenswerten;
- Vorbereitung erforderlicher Fristverlängerungsanträge;
- Unterstützung beim passenden IRS-Verfahren für ein Transfer Certificate oder einen anderen steuerlichen Nachweis;
- Bearbeitung damit zusammenhängender IRS-Korrespondenz im vereinbarten Umfang und auf Grundlage der erforderlichen Vollmachten.
Weitere US-Steuererklärungen oder Meldungen, die sich aus dem Sachverhalt ergeben, besprechen wir gesondert mit Ihnen.
Eine klare Aufgabenteilung
Zu Beginn legen wir gemeinsam fest, welche Aufgaben Sanders übernimmt und welche bei Ihrer Kanzlei oder weiteren Beteiligten verbleiben. Dazu gehören die Beschaffung von Unterlagen, die Kommunikation mit den Mandanten und Finanzinstituten sowie die Abstimmung mit deutschen und US-amerikanischen Rechtsanwälten.
Die Zusammenarbeit kann über Ihre Kanzlei koordiniert werden oder mit direkter Einbindung der Erben beziehungsweise Nachlassvertreter erfolgen. Kommunikationswege, Beauftragung und Verantwortlichkeiten vereinbaren wir vor Beginn der Bearbeitung.
Unsere Aufgabe ist die US-steuerliche Bearbeitung. Fragen zur Erbenstellung, zu Testamenten, zur Nachlassvertretung oder zu einem erforderlichen US-Nachlassverfahren stimmen wir mit den zuständigen Rechtsberatern ab.
Vom ersten Überblick zur US-Steuererklärung
1. Sachverhalt und Termine erfassen
Für eine erste Einordnung benötigen wir insbesondere das Todesdatum, Angaben zur Staatsangehörigkeit und zum bisherigen Wohnsitz des Verstorbenen, eine Übersicht der US-Vermögenswerte sowie gegebenenfalls das Schreiben der Bank oder des Altersvorsorgeanbieters.
2. Leistungsumfang und Unterlagen abstimmen
Wir besprechen den Bearbeitungsumfang und stellen zusammen, welche Nachweise, früheren Erklärungen und Bewertungen benötigt werden. Dabei klären wir auch, ob Angaben zum weltweiten Nachlass erforderlich sind.
3. Erklärungen und Nachweise vorbereiten
Auf Grundlage der vorliegenden Informationen erstellen wir die vereinbarten US-Steuererklärungen und Unterlagen. Offene Fragen stimmen wir mit den zuständigen Beteiligten ab.
4. Einreichung und weitere Bearbeitung begleiten
Wir erläutern die nächsten Schritte und übernehmen die vereinbarte weitere steuerliche Bearbeitung.
Einen Nachlass mit US-Bezug besprechen
Sie betreuen einen Nachlass mit US-Vermögenswerten oder benötigen Unterstützung bei Form 706-NA? Kontaktieren Sie uns mit einer kurzen Beschreibung des Sachverhalts und den bekannten Fristen.
Gemeinsam klären wir, welche US-steuerlichen Schritte erforderlich sind und wie wir Ihre Kanzlei bei der Bearbeitung unterstützen können.
