Veelgestelde vragen
In onze FAQ-sectie beantwoorden we de meest gestelde vragen over onze diensten en het belastingproces. Heeft u een vraag en kunt u hier het antwoord niet vinden? Neem gerust contact met ons op, ons team staat klaar om u te helpen.
Waar gaat FATCA over?
De Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) werd in 2010 ingevoerd door het Amerikaanse Congres. FATCA is bedoeld om niet-naleving door Amerikaanse belastingplichtigen met buitenlandse (bank)rekeningen aan te pakken. Onder FATCA zijn buitenlandse financiële instellingen (FFI’s) verplicht om informatie over Amerikaanse belastingplichtigen door te geven aan de Internal Revenue Service (IRS).
Ik heb een brief van mijn bank ontvangen waarin ze vragen over FATCA stellen. Hoe reageer ik hierop?
Onder FATCA zijn buitenlandse financiële instellingen (zoals banken) verplicht om informatie over hun cliënten die Amerikaanse belastingplichtigen zijn, door te geven aan de Amerikaanse belastingdienst (IRS). Banken kunnen hun cliënten vragen om te bevestigen of zij Amerikaanse belastingplichtigen zijn. Als u niet zeker weet hoe u op de vraag van uw bank moet reageren, neem dan gerust contact met ons op.
Ik heb een Formulier W-8BEN ontvangen. Hoe vul ik dit formulier in?
Het hoofddoel van Formulier W-8BEN is dat individuen kunnen verklaren dat zij geen Amerikaanse burger zijn (of andere Amerikaanse personen, zoals een inwonende vreemdeling). Daarom dient Formulier W-8BEN te worden gebruikt door buitenlandse (d.w.z. niet-Amerikaanse) individuen om hun buitenlandse status te documenteren.
Als u een Amerikaanse burger bent (of een andere Amerikaanse persoon), dient u Formulier W-9 te gebruiken om uw status te documenteren.
Als u vragen heeft over Formulier W-8BEN, Formulier W-9 of Formulier W-8BEN-E, neem dan gerust contact met ons op.
Wat is de deadline voor het indienen van mijn FBAR?
Over het algemeen is de uiterste indieningsdatum voor FinCEN Formulier 114 (“FBAR”) 15 oktober.
Wat is een FBAR?
An FBAR is a Report of Foreign Bank and Financial Accounts. If you have a financial interest in or signature authority over a foreign financial (bank) account, the Bank Secrecy Act may require you to report the account yearly to the U.S. Department of the Treasury by filing a Financial Crimes Enforcement Network (‘FinCEN’) Form 114.
Moet ik een FBAR indienen?
Alle personen in de Verenigde Staten zijn verplicht een FBAR in te dienen als zij een financieel belang hadden in of tekeningsbevoegdheid hadden over ten minste één financiële rekening buiten de Verenigde Staten; en de totale waarde van alle buitenlandse financiële rekeningen was op enig moment gedurende het kalenderjaar meer dan $10.000.
De term ‘persoon uit de Verenigde Staten’ omvat Amerikaanse burgers, Amerikaanse inwoners, entiteiten, waaronder maar niet beperkt tot, bedrijven, partnerships of limited liability companies die zijn opgericht of georganiseerd in de Verenigde Staten of volgens de wetten van de Verenigde Staten, en trusts of nalatenschappen die zijn gevormd volgens de wetten van de Verenigde Staten.
Kan ik een FBAR op papier indienen?
Nee, alle FBAR’s moeten elektronisch worden ingediend. Als u echter niet in staat bent om elektronisch in te dienen, kunt u contact opnemen met de FinCEN Helpline voor hulp. Laat Sanders US Tax Services uw FBAR’s voor u indienen. Ga naar onze Prijsindicatie Calculator of neem contact met ons op voor meer informatie.
For more information about electronically filing your FBAR, check the Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) website using this link.
Wat als ik een verplichte FBAR niet heb ingediend?
Belastingplichtigen die een verplichte FBAR niet hebben ingediend, niet onderworpen zijn aan een civiel onderzoek of strafrechtelijk onderzoek door de IRS, en nog niet door de IRS zijn benaderd over een achterstallige FBAR, moeten alle achterstallige FBAR’s indienen en een verklaring toevoegen waarin wordt uitgelegd waarom de indiening te laat is. De IRS zal geen boete opleggen als het inkomen van de buitenlandse rekeningen correct wordt gerapporteerd en de belastingen op uw Amerikaanse belastingaangifte worden betaald. Sanders US Tax Services heeft veel ervaring met het indienen van achterstallige FBAR’s. Neem contact met ons op om te zien hoe wij u kunnen helpen.
Ik heb tekenbevoegdheid over de bankrekeningen van mijn werkgever. Moet ik deze rekeningen aangeven?
Ja. Als u een Amerikaanse persoon bent en tekeningsbevoegdheid heeft over de rekeningen van uw werkgever, kan het zijn dat u verplicht bent deze rekeningen op uw FBAR te rapporteren. U heeft tekeningsbevoegdheid over een rekening als u toegang tot de rekening heeft. Bijvoorbeeld, als u gemachtigd bent om overboekingen te doen of met de bank te communiceren over de rekening, kan er een rapportageverplichting zijn. U bent verplicht uw buitenlandse financiële rekeningen te rapporteren door een FBAR in te dienen als de totale waarde van al uw buitenlandse financiële rekeningen (dat wil zeggen, de financiële rekeningen waarin u een financieel belang heeft en de rekeningen waarvoor u alleen tekeningsbevoegdheid heeft) op enig moment tijdens het kalenderjaar meer dan $10.000 bedraagt.
Neem gerust contact met ons op als u vragen heeft over het rapporteren van de rekeningen van uw werkgever waarover u tekenbevoegdheid heeft.
Kan ik een boete krijgen voor het niet indienen of te laat indienen van mijn FBAR?
Ja, het niet correct en volledig indienen van een FBAR kan resulteren in een boete. U kunt een civiele boete oplopen van maximaal $10.000 per niet-opzettelijke overtreding die niet te wijten is aan redelijke oorzaak. Voor opzettelijke overtredingen kan de boete het grootste bedrag zijn van $100.000 of 50 procent van het saldo op de rekening die niet correct is gerapporteerd.
De IRS zal echter geen boete opleggen voor het te laat indienen van een FBAR als u al uw buitenlandse financiële rekeningen correct heeft gerapporteerd in uw belastingaangifte en alle belasting over de inkomsten uit deze rekeningen heeft betaald, mits u niet eerder door de IRS bent benaderd. Voor meer informatie, raadpleeg de website van de IRS.
Hoe rapporteer ik een account dat tijdens het jaar is geopend of gesloten?
U bent verplicht een FBAR in te dienen als de totale waarde van uw buitenlandse rekeningen op enig moment tijdens het jaar meer dan $10.000 bedraagt. Om de totale waarde van uw buitenlandse rekeningen te bepalen, moet u eerst de maximale waarde van elke rekening afzonderlijk vaststellen, inclusief rekeningen die tijdens het jaar zijn geopend of gesloten.
Bijvoorbeeld: de maximale waarde van buitenlandse rekening 1 is $4.000, en de maximale waarde van buitenlandse rekening 2 is $5.000. Gedurende het jaar sluit u rekening 1 en stort u het saldo op rekening 3, wat een nieuwe rekening is. Hierdoor is de maximale waarde van rekening 3 gedurende het jaar ook $4.000. De totale waarde van al uw buitenlandse financiële rekeningen (buitenlandse rekening 1, 2 en 3) is $13.000 ($4.000 voor rekening 1, $5.000 voor rekening 2 en $4.000 voor rekening 3). Dit betekent dat u een FBAR moet indienen om alle 3 de rekeningen te rapporteren.
In hetzelfde voorbeeld, maar in plaats van een nieuwe rekening te openen, sluit u rekening 1 en stort u het saldo op rekening 2. De totale waarde is nog steeds $13.000 ($4.000 voor rekening 1 en $9.000 voor rekening 2). Daarom moet u een FBAR indienen en beide rekeningen rapporteren.
Het lijkt misschien alsof u uw buitenlandse financiële activa te veel rapporteert omdat u dezelfde activa dubbel telt. De FBAR is echter alleen bedoeld voor informatiedoeleinden. Er hoeft geen belasting met het formulier te worden betaald. Als uw buitenlandse activa een bepaalde drempel overschrijden, moet u mogelijk Formulier 8938 bij uw federale belastingaangifte indienen.
Hoe betaal ik mijn Amerikaanse belastingschuld
Er zijn verschillende opties om uw Amerikaanse belastingen te betalen. Als u echter geen Amerikaanse bankrekening heeft, raden wij aan te betalen met een creditcard (hieraan zijn kosten verbonden) of met een cheque. De cheque moet een cheque in Amerikaanse dollars zijn. Neem gerust contact met ons op als u vragen heeft.
Ik wil afstand doen van mijn Amerikaanse staatsburgerschap. Kunt u mij daarbij helpen?
Ja, we kunnen u zeker helpen. Onze belastingprofessionals hebben veel ervaring in het helpen van Amerikaanse burgers bij het beslissen of afstand doen van hun staatsburgerschap de juiste keuze is. Emigratie is onomkeerbaar en moet goed overwogen worden
Laat de IRS me weten wanneer zij mijn documenten hebben ontvangen
De IRS zal de ontvangst van uw op papier ingediende belastingaangifte niet bevestigen. Als u echter uw belastingaangifte elektronisch indient, ontvangt u een bevestiging dat uw indiening is geaccepteerd. Bij het indienen van uw FBAR, dat elektronisch moet gebeuren, ontvangt u een bevestiging per e-mail.
Waar moet ik mijn papieren belastingaangifte indienen?
Het postadres dat u moet gebruiken hangt af van waar u woont, welk formulier u indient en of u een aangifte verzendt met of zonder betaling. Voor de meest actuele informatie, raadpleeg de IRS-website via deze link. Houd er rekening mee dat u bij gebruik van een particuliere bezorgdienst (zoals DHL, UPS of FedEx) mogelijk een ander adres moet gebruiken.
Ik woon en werk in het buitenland en wil graag geld sparen voor mijn pensioen. Kan ik een individuele pensioenrekening (IRA) openen?
Een IRA is een account dat is geopend bij een financiële instelling waarmee een individu geld kan sparen voor pensioen. In tegenstelling tot 401(k)-rekeningen, die door werkgevers voor hun werknemers worden opgezet, zijn IRA’s accounts die u zelf opent.
Er zijn limieten en andere regels die van invloed zijn op het bedrag dat kan worden gestort in een IRA. Voor 2015 is het maximale bedrag dat kan worden bijgedragen aan uw IRA $5.500 (of $6.500 als u 50 jaar of ouder bent), of uw belastbaar inkomen, afhankelijk van welk bedrag lager is. Dit betekent dat, als u in het buitenland woont en werkt, u geen bijdrage aan uw IRA kunt leveren als u de Foreign Earned Income Exclusion (FEIE, IRS Formulier 2555) heeft gebruikt om al uw buitenlandse inkomsten uit te sluiten (en daarmee uw belastbaar inkomen tot nul heeft gereduceerd). Als de FEIE niet al uw buitenlandse inkomsten uitsluit, kunt u een bijdrage aan uw IRA leveren tot de hierboven genoemde limiet.
Wat zijn Gekwalificeerde Huisvestingskosten?
Gekwalificeerde huisvestingskosten omvatten huur, nutsvoorzieningen (behalve telefoonkosten), verzekering van onroerend goed en persoonlijke eigendommen, niet-terugvorderbare kosten die zijn betaald om een huurovereenkomst te verkrijgen, huur van meubels en accessoires, parkeergelegenheid voor bewoners en huishoudelijke reparaties.
Ik heb een gift ontvangen van een familielid dat in de Verenigde Staten woont. Moet ik belasting betalen in de VS?
In tegenstelling tot de meeste Europese landen, waar belasting wordt geheven op het ontvangen van een schenking of nalatenschap, heft de VS belasting op de overdracht van de nalatenschap en op de persoon die een schenking doet. Er is echter geen algemeen antwoord op deze vraag; neem contact met ons op voor meer informatie.
Ik heb geïnvesteerd in onroerend goed in de Verenigde Staten. Welke planningsstrategieën zijn beschikbaar om Amerikaanse schenk- en erfbelasting te vermijden?
Het nalatenschap van een niet-Amerikaanse staatsburger die niet in de Verenigde Staten woont, maar persoonlijk eigenaar is van Amerikaans onroerend goed, zal waarschijnlijk worden geconfronteerd met belastingkosten. Het houden van het onroerend goed via een entiteit (holdingmaatschappij) kan een manier zijn om de belastingkosten op legale wijze te minimaliseren. Elke situatie is echter uniek; neem contact met ons op voor meer informatie.
Ik ben een geëmigreerde voormalige Amerikaanse staatsburger. Welke wetten en regels zijn op mij van toepassing met betrekking tot de Amerikaanse schenk- en erfbelasting?
Afhankelijk van uw specifieke feiten en omstandigheden kunt u worden beschouwd als een ‘covered expatriate’. Voor covered expatriates gelden speciale belastingregels. Amerikaanse burgers en inwoners die een schenking of nalatenschap ontvangen van een covered expatriate kunnen onderworpen zijn aan belasting. Neem contact met ons op voor meer informatie.
Ik ben geen Amerikaanse staatsburger en woon niet in de Verenigde Staten. Echter, ik heb bezittingen in de Verenigde Staten. Zal ik onderworpen zijn aan de Amerikaanse erfbelasting?
Ja, overleden niet-ingezetenen die geen Amerikaanse staatsburgers waren, zijn onderworpen aan de Amerikaanse erfbelasting met betrekking tot hun in de VS gelegen bezittingen (bijvoorbeeld Amerikaans onroerend goed en effecten van Amerikaanse bedrijven), zelfs als een erfbelastingverdrag van toepassing is. Executeurs voor niet-ingezetenen moeten een erfbelastingaangifte indienen bij de IRS.
Wat is de uiterste indieningsdatum voor een Amerikaanse aangifte erfbelasting voor niet-ingezetenen?
De beheerder van de nalatenschap van een niet-Amerikaanse burger die niet in de Verenigde Staten woont, moet binnen 9 maanden na de overlijdensdatum een Amerikaanse aangifte erfbelasting indienen, tenzij er uitstel van indiening is verleend (waarvoor een apart formulier bij de IRS moet worden ingediend). Het belang van het tijdig indienen van alle vereiste formulieren moet niet worden onderschat.
Wat is de uiterste datum voor mijn Amerikaanse aangifte inkomstenbelasting?
De uiterste datum voor het indienen van een federale Amerikaanse aangifte inkomstenbelasting voor particulieren is doorgaans 15 april. U kunt een automatische verlenging van 6 maanden krijgen voor het indienen van uw aangifte als u een aanvraag voor automatische verlenging indient vóór de uiterste datum van uw aangifte.
Echter, als u een Amerikaanse burger of inwoner bent die op de uiterste indieningsdatum buiten de Verenigde Staten woont, krijgt u een automatische verlenging van 2 maanden tot 15 juni om uw aangifte in te dienen en eventuele verschuldigde belasting te betalen.
Houd er rekening mee dat de deadline voor het betalen van belasting over het belastingjaar 2022 om rente te vermijden 15 april 2023 is.
Wat is de deadline voor het indienen van mijn FBAR?
Over het algemeen is de uiterste indieningsdatum voor FinCEN Formulier 114 (“FBAR”) 15 oktober.
Wat zijn Streamlined Procedures?
De Streamlined Filing Compliance Procedures zijn beschikbaar voor belastingplichtigen die kunnen verklaren dat hun verzuim om buitenlandse financiële activa te rapporteren en alle verschuldigde belasting over deze activa te betalen, niet het gevolg was van opzettelijk gedrag van hun kant.
Belastingplichtigen die zich zorgen maken dat hun nalatigheid om inkomen aan te geven, belasting te betalen en verplichte informatieformulieren in te dienen te wijten is aan opzettelijk gedrag, en daarom zekerheid willen dat ze niet strafrechtelijk aansprakelijk worden gesteld en/of aanzienlijke geldboetes krijgen, zouden moeten overwegen deel te nemen aan het Offshore Voluntary Disclosure Program. Neem gerust contact met ons op als u niet zeker weet welk programma het beste bij u past.
De IRS heeft nooit contact met mij opgenomen. Moet ik alsnog een belastingaangifte indienen?
Ja. Ook al heeft de IRS nooit contact met u opgenomen, het kan zijn dat u toch verplicht bent om een Amerikaanse belastingaangifte in te dienen. We raden u sterk aan om zo snel mogelijk aan de regelgeving te voldoen.
Waar gaat FATCA over?
De Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) werd in 2010 ingevoerd door het Amerikaanse Congres. FATCA is bedoeld om niet-naleving door Amerikaanse belastingplichtigen met buitenlandse (bank)rekeningen aan te pakken. Onder FATCA zijn buitenlandse financiële instellingen (FFI’s) verplicht om informatie over Amerikaanse belastingplichtigen door te geven aan de Internal Revenue Service (IRS).
Ik heb een brief van mijn bank ontvangen waarin ze vragen over FATCA stellen. Hoe reageer ik hierop?
Onder FATCA zijn buitenlandse financiële instellingen (zoals banken) verplicht om informatie over hun cliënten die Amerikaanse belastingplichtigen zijn, door te geven aan de Amerikaanse belastingdienst (IRS). Banken kunnen hun cliënten vragen om te bevestigen of zij Amerikaanse belastingplichtigen zijn. Als u niet zeker weet hoe u op de vraag van uw bank moet reageren, neem dan gerust contact met ons op.
Ik heb een Formulier W-8BEN ontvangen. Hoe vul ik dit formulier in?
Het hoofddoel van Formulier W-8BEN is dat individuen kunnen verklaren dat zij geen Amerikaanse burger zijn (of andere Amerikaanse personen, zoals een inwonende vreemdeling). Daarom dient Formulier W-8BEN te worden gebruikt door buitenlandse (d.w.z. niet-Amerikaanse) individuen om hun buitenlandse status te documenteren.
Als u een Amerikaanse burger bent (of een andere Amerikaanse persoon), dient u Formulier W-9 te gebruiken om uw status te documenteren.
Als u vragen heeft over Formulier W-8BEN, Formulier W-9 of Formulier W-8BEN-E, neem dan gerust contact met ons op.
Wat is de deadline voor het indienen van mijn FBAR?
Over het algemeen is de uiterste indieningsdatum voor FinCEN Formulier 114 (“FBAR”) 15 oktober.
Wat is een FBAR?
An FBAR is a Report of Foreign Bank and Financial Accounts. If you have a financial interest in or signature authority over a foreign financial (bank) account, the Bank Secrecy Act may require you to report the account yearly to the U.S. Department of the Treasury by filing a Financial Crimes Enforcement Network (‘FinCEN’) Form 114.
Moet ik een FBAR indienen?
Alle personen in de Verenigde Staten zijn verplicht een FBAR in te dienen als zij een financieel belang hadden in of tekeningsbevoegdheid hadden over ten minste één financiële rekening buiten de Verenigde Staten; en de totale waarde van alle buitenlandse financiële rekeningen was op enig moment gedurende het kalenderjaar meer dan $10.000.
De term ‘persoon uit de Verenigde Staten’ omvat Amerikaanse burgers, Amerikaanse inwoners, entiteiten, waaronder maar niet beperkt tot, bedrijven, partnerships of limited liability companies die zijn opgericht of georganiseerd in de Verenigde Staten of volgens de wetten van de Verenigde Staten, en trusts of nalatenschappen die zijn gevormd volgens de wetten van de Verenigde Staten.
Kan ik een FBAR op papier indienen?
Nee, alle FBAR’s moeten elektronisch worden ingediend. Als u echter niet in staat bent om elektronisch in te dienen, kunt u contact opnemen met de FinCEN Helpline voor hulp. Laat Sanders US Tax Services uw FBAR’s voor u indienen. Ga naar onze Prijsindicatie Calculator of neem contact met ons op voor meer informatie.
For more information about electronically filing your FBAR, check the Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) website using this link.
Wat als ik een verplichte FBAR niet heb ingediend?
Belastingplichtigen die een verplichte FBAR niet hebben ingediend, niet onderworpen zijn aan een civiel onderzoek of strafrechtelijk onderzoek door de IRS, en nog niet door de IRS zijn benaderd over een achterstallige FBAR, moeten alle achterstallige FBAR’s indienen en een verklaring toevoegen waarin wordt uitgelegd waarom de indiening te laat is. De IRS zal geen boete opleggen als het inkomen van de buitenlandse rekeningen correct wordt gerapporteerd en de belastingen op uw Amerikaanse belastingaangifte worden betaald. Sanders US Tax Services heeft veel ervaring met het indienen van achterstallige FBAR’s. Neem contact met ons op om te zien hoe wij u kunnen helpen.
Ik heb tekenbevoegdheid over de bankrekeningen van mijn werkgever. Moet ik deze rekeningen aangeven?
Ja. Als u een Amerikaanse persoon bent en tekeningsbevoegdheid heeft over de rekeningen van uw werkgever, kan het zijn dat u verplicht bent deze rekeningen op uw FBAR te rapporteren. U heeft tekeningsbevoegdheid over een rekening als u toegang tot de rekening heeft. Bijvoorbeeld, als u gemachtigd bent om overboekingen te doen of met de bank te communiceren over de rekening, kan er een rapportageverplichting zijn. U bent verplicht uw buitenlandse financiële rekeningen te rapporteren door een FBAR in te dienen als de totale waarde van al uw buitenlandse financiële rekeningen (dat wil zeggen, de financiële rekeningen waarin u een financieel belang heeft en de rekeningen waarvoor u alleen tekeningsbevoegdheid heeft) op enig moment tijdens het kalenderjaar meer dan $10.000 bedraagt.
Neem gerust contact met ons op als u vragen heeft over het rapporteren van de rekeningen van uw werkgever waarover u tekenbevoegdheid heeft.
Kan ik een boete krijgen voor het niet indienen of te laat indienen van mijn FBAR?
Ja, het niet correct en volledig indienen van een FBAR kan resulteren in een boete. U kunt een civiele boete oplopen van maximaal $10.000 per niet-opzettelijke overtreding die niet te wijten is aan redelijke oorzaak. Voor opzettelijke overtredingen kan de boete het grootste bedrag zijn van $100.000 of 50 procent van het saldo op de rekening die niet correct is gerapporteerd.
De IRS zal echter geen boete opleggen voor het te laat indienen van een FBAR als u al uw buitenlandse financiële rekeningen correct heeft gerapporteerd in uw belastingaangifte en alle belasting over de inkomsten uit deze rekeningen heeft betaald, mits u niet eerder door de IRS bent benaderd. Voor meer informatie, raadpleeg de website van de IRS.
Hoe rapporteer ik een account dat tijdens het jaar is geopend of gesloten?
U bent verplicht een FBAR in te dienen als de totale waarde van uw buitenlandse rekeningen op enig moment tijdens het jaar meer dan $10.000 bedraagt. Om de totale waarde van uw buitenlandse rekeningen te bepalen, moet u eerst de maximale waarde van elke rekening afzonderlijk vaststellen, inclusief rekeningen die tijdens het jaar zijn geopend of gesloten.
Bijvoorbeeld: de maximale waarde van buitenlandse rekening 1 is $4.000, en de maximale waarde van buitenlandse rekening 2 is $5.000. Gedurende het jaar sluit u rekening 1 en stort u het saldo op rekening 3, wat een nieuwe rekening is. Hierdoor is de maximale waarde van rekening 3 gedurende het jaar ook $4.000. De totale waarde van al uw buitenlandse financiële rekeningen (buitenlandse rekening 1, 2 en 3) is $13.000 ($4.000 voor rekening 1, $5.000 voor rekening 2 en $4.000 voor rekening 3). Dit betekent dat u een FBAR moet indienen om alle 3 de rekeningen te rapporteren.
In hetzelfde voorbeeld, maar in plaats van een nieuwe rekening te openen, sluit u rekening 1 en stort u het saldo op rekening 2. De totale waarde is nog steeds $13.000 ($4.000 voor rekening 1 en $9.000 voor rekening 2). Daarom moet u een FBAR indienen en beide rekeningen rapporteren.
Het lijkt misschien alsof u uw buitenlandse financiële activa te veel rapporteert omdat u dezelfde activa dubbel telt. De FBAR is echter alleen bedoeld voor informatiedoeleinden. Er hoeft geen belasting met het formulier te worden betaald. Als uw buitenlandse activa een bepaalde drempel overschrijden, moet u mogelijk Formulier 8938 bij uw federale belastingaangifte indienen.
Hoe betaal ik mijn Amerikaanse belastingschuld
Er zijn verschillende opties om uw Amerikaanse belastingen te betalen. Als u echter geen Amerikaanse bankrekening heeft, raden wij aan te betalen met een creditcard (hieraan zijn kosten verbonden) of met een cheque. De cheque moet een cheque in Amerikaanse dollars zijn. Neem gerust contact met ons op als u vragen heeft.
Ik wil afstand doen van mijn Amerikaanse staatsburgerschap. Kunt u mij daarbij helpen?
Ja, we kunnen u zeker helpen. Onze belastingprofessionals hebben veel ervaring in het helpen van Amerikaanse burgers bij het beslissen of afstand doen van hun staatsburgerschap de juiste keuze is. Emigratie is onomkeerbaar en moet goed overwogen worden
Laat de IRS me weten wanneer zij mijn documenten hebben ontvangen
De IRS zal de ontvangst van uw op papier ingediende belastingaangifte niet bevestigen. Als u echter uw belastingaangifte elektronisch indient, ontvangt u een bevestiging dat uw indiening is geaccepteerd. Bij het indienen van uw FBAR, dat elektronisch moet gebeuren, ontvangt u een bevestiging per e-mail.
Waar moet ik mijn papieren belastingaangifte indienen?
Het postadres dat u moet gebruiken hangt af van waar u woont, welk formulier u indient en of u een aangifte verzendt met of zonder betaling. Voor de meest actuele informatie, raadpleeg de IRS-website via deze link. Houd er rekening mee dat u bij gebruik van een particuliere bezorgdienst (zoals DHL, UPS of FedEx) mogelijk een ander adres moet gebruiken.
Ik woon en werk in het buitenland en wil graag geld sparen voor mijn pensioen. Kan ik een individuele pensioenrekening (IRA) openen?
Een IRA is een account dat is geopend bij een financiële instelling waarmee een individu geld kan sparen voor pensioen. In tegenstelling tot 401(k)-rekeningen, die door werkgevers voor hun werknemers worden opgezet, zijn IRA’s accounts die u zelf opent.
Er zijn limieten en andere regels die van invloed zijn op het bedrag dat kan worden gestort in een IRA. Voor 2015 is het maximale bedrag dat kan worden bijgedragen aan uw IRA $5.500 (of $6.500 als u 50 jaar of ouder bent), of uw belastbaar inkomen, afhankelijk van welk bedrag lager is. Dit betekent dat, als u in het buitenland woont en werkt, u geen bijdrage aan uw IRA kunt leveren als u de Foreign Earned Income Exclusion (FEIE, IRS Formulier 2555) heeft gebruikt om al uw buitenlandse inkomsten uit te sluiten (en daarmee uw belastbaar inkomen tot nul heeft gereduceerd). Als de FEIE niet al uw buitenlandse inkomsten uitsluit, kunt u een bijdrage aan uw IRA leveren tot de hierboven genoemde limiet.
Wat zijn Gekwalificeerde Huisvestingskosten?
Gekwalificeerde huisvestingskosten omvatten huur, nutsvoorzieningen (behalve telefoonkosten), verzekering van onroerend goed en persoonlijke eigendommen, niet-terugvorderbare kosten die zijn betaald om een huurovereenkomst te verkrijgen, huur van meubels en accessoires, parkeergelegenheid voor bewoners en huishoudelijke reparaties.
Ik heb een gift ontvangen van een familielid dat in de Verenigde Staten woont. Moet ik belasting betalen in de VS?
In tegenstelling tot de meeste Europese landen, waar belasting wordt geheven op het ontvangen van een schenking of nalatenschap, heft de VS belasting op de overdracht van de nalatenschap en op de persoon die een schenking doet. Er is echter geen algemeen antwoord op deze vraag; neem contact met ons op voor meer informatie.
Ik heb geïnvesteerd in onroerend goed in de Verenigde Staten. Welke planningsstrategieën zijn beschikbaar om Amerikaanse schenk- en erfbelasting te vermijden?
Het nalatenschap van een niet-Amerikaanse staatsburger die niet in de Verenigde Staten woont, maar persoonlijk eigenaar is van Amerikaans onroerend goed, zal waarschijnlijk worden geconfronteerd met belastingkosten. Het houden van het onroerend goed via een entiteit (holdingmaatschappij) kan een manier zijn om de belastingkosten op legale wijze te minimaliseren. Elke situatie is echter uniek; neem contact met ons op voor meer informatie.
Ik ben een geëmigreerde voormalige Amerikaanse staatsburger. Welke wetten en regels zijn op mij van toepassing met betrekking tot de Amerikaanse schenk- en erfbelasting?
Afhankelijk van uw specifieke feiten en omstandigheden kunt u worden beschouwd als een ‘covered expatriate’. Voor covered expatriates gelden speciale belastingregels. Amerikaanse burgers en inwoners die een schenking of nalatenschap ontvangen van een covered expatriate kunnen onderworpen zijn aan belasting. Neem contact met ons op voor meer informatie.
Ik ben geen Amerikaanse staatsburger en woon niet in de Verenigde Staten. Echter, ik heb bezittingen in de Verenigde Staten. Zal ik onderworpen zijn aan de Amerikaanse erfbelasting?
Ja, overleden niet-ingezetenen die geen Amerikaanse staatsburgers waren, zijn onderworpen aan de Amerikaanse erfbelasting met betrekking tot hun in de VS gelegen bezittingen (bijvoorbeeld Amerikaans onroerend goed en effecten van Amerikaanse bedrijven), zelfs als een erfbelastingverdrag van toepassing is. Executeurs voor niet-ingezetenen moeten een erfbelastingaangifte indienen bij de IRS.
Wat is de uiterste indieningsdatum voor een Amerikaanse aangifte erfbelasting voor niet-ingezetenen?
De beheerder van de nalatenschap van een niet-Amerikaanse burger die niet in de Verenigde Staten woont, moet binnen 9 maanden na de overlijdensdatum een Amerikaanse aangifte erfbelasting indienen, tenzij er uitstel van indiening is verleend (waarvoor een apart formulier bij de IRS moet worden ingediend). Het belang van het tijdig indienen van alle vereiste formulieren moet niet worden onderschat.
Wat is de uiterste datum voor mijn Amerikaanse aangifte inkomstenbelasting?
De uiterste datum voor het indienen van een federale Amerikaanse aangifte inkomstenbelasting voor particulieren is doorgaans 15 april. U kunt een automatische verlenging van 6 maanden krijgen voor het indienen van uw aangifte als u een aanvraag voor automatische verlenging indient vóór de uiterste datum van uw aangifte.
Echter, als u een Amerikaanse burger of inwoner bent die op de uiterste indieningsdatum buiten de Verenigde Staten woont, krijgt u een automatische verlenging van 2 maanden tot 15 juni om uw aangifte in te dienen en eventuele verschuldigde belasting te betalen.
Houd er rekening mee dat de deadline voor het betalen van belasting over het belastingjaar 2022 om rente te vermijden 15 april 2023 is.
Wat is de deadline voor het indienen van mijn FBAR?
Over het algemeen is de uiterste indieningsdatum voor FinCEN Formulier 114 (“FBAR”) 15 oktober.
Wat zijn Streamlined Procedures?
De Streamlined Filing Compliance Procedures zijn beschikbaar voor belastingplichtigen die kunnen verklaren dat hun verzuim om buitenlandse financiële activa te rapporteren en alle verschuldigde belasting over deze activa te betalen, niet het gevolg was van opzettelijk gedrag van hun kant.
Belastingplichtigen die zich zorgen maken dat hun nalatigheid om inkomen aan te geven, belasting te betalen en verplichte informatieformulieren in te dienen te wijten is aan opzettelijk gedrag, en daarom zekerheid willen dat ze niet strafrechtelijk aansprakelijk worden gesteld en/of aanzienlijke geldboetes krijgen, zouden moeten overwegen deel te nemen aan het Offshore Voluntary Disclosure Program. Neem gerust contact met ons op als u niet zeker weet welk programma het beste bij u past.
De IRS heeft nooit contact met mij opgenomen. Moet ik alsnog een belastingaangifte indienen?
Ja. Ook al heeft de IRS nooit contact met u opgenomen, het kan zijn dat u toch verplicht bent om een Amerikaanse belastingaangifte in te dienen. We raden u sterk aan om zo snel mogelijk aan de regelgeving te voldoen.
