US Steuererklärungen für Unternehmen.

Ihr Unternehmen ist in den USA tätig, besitzt eine US-Gesellschaft oder hat Gesellschafter mit US-Steuerpflicht? Sanders US Tax Services unterstützt Sie bei der Prüfung Ihrer US-Erklärungs- und Meldepflichten und bei der Erstellung der erforderlichen Unternehmenssteuererklärungen.

Wir begleiten grenzüberschreitende Sachverhalte zwischen den USA und Europa. Dabei betrachten wir sowohl die Gesellschaft als auch die relevanten Beteiligungsverhältnisse. So werden die US-Pflichten des Unternehmens und gegebenenfalls die persönlichen US-Erklärungen der Gesellschafter aufeinander abgestimmt.

Unsere Leistungen für Unternehmen

• Prüfung der US-Erklärungspflichten anhand von Tätigkeit, Rechtsform und Beteiligungsstruktur;
• Erstellung erforderlicher US-Unternehmenssteuererklärungen, beispielsweise Form 1120, Form 1120-F oder – bei entsprechender Einordnung – Form 1065;
• Prüfung und Erstellung erforderlicher Informationsmeldungen, insbesondere Form 5471 und Form 5472;
• Bearbeitung von US-LLCs unter Berücksichtigung ihrer steuerlichen Klassifikation;
• Abstimmung der US-Erklärungen mit vorhandener Buchhaltung, Jahresabschlüssen und den zuständigen Beratern;
• Prüfung und Berichtigung fehlender oder unvollständiger US-Erklärungen im vereinbarten Umfang.

US-Gesellschaften und LLCs steuerlich einordnen

Die Bezeichnung einer Gesellschaft allein bestimmt ihre US-Steuererklärungen nicht. Gerade bei einer Limited Liability Company, kurz LLC, sind unter anderem die Zahl und der Status der Gesellschafter sowie eine mögliche steuerliche Wahl relevant. Wir prüfen die bestehende Einordnung, bevor die erforderlichen Erklärungen festgelegt werden.

Bei einer vollständig ausländisch gehaltenen US-Gesellschaft, die für Einkommensteuerzwecke als Disregarded Entity behandelt wird, kann bei meldepflichtigen Transaktionen Form 5472 zusammen mit einer Pro-forma-Erklärung auf Form 1120 erforderlich sein. Eine fehlende eigene Einkommensteuerschuld der Gesellschaft schliesst solche Informationspflichten nicht aus.

Ausländische Unternehmen mit US-Aktivitäten begleiten

Auch eine Gesellschaft mit Sitz ausserhalb der USA kann dort Erklärungs- oder Steuerpflichten haben. Wir erfassen Ihre US-Aktivitäten und prüfen, ob beispielsweise Form 1120-F oder eine Erklärung zur Absicherung von Abzugsmöglichkeiten in Betracht kommt. Relevante Abkommenspositionen werden im Rahmen der Bearbeitung berücksichtigt.

Dabei klären wir den Leistungsumfang auf Bundesebene und prüfen, ob zusätzliche Themen auf Ebene einzelner US-Bundesstaaten bestehen. Erforderliche State-Tax-Leistungen oder andere Spezialthemen werden ausdrücklich abgestimmt und gegebenenfalls mit geeigneten Beratern koordiniert.

Ausländische Beteiligungen von US-Steuerpflichtigen erfassen

US-Staatsbürger und andere US-Steuerpflichtige können auch dann US-Meldepflichten haben, wenn ihre Gesellschaft ausschliesslich in Europa tätig ist. Für bestimmte ausländische Kapitalgesellschaften kommt insbesondere Form 5471 in Betracht. Welche Pflichten bestehen, hängt unter anderem von Beteiligung, Funktion und Veränderungen im jeweiligen Jahr ab.

Wir prüfen die Angaben im Zusammenhang mit der US-Steuererklärung des jeweiligen Gesellschafters und stimmen die benötigten Unternehmensdaten mit der Buchhaltung oder dem lokalen Steuerberater ab. Form 5471 ist dabei eine Informationsmeldung über eine ausländische Gesellschaft und nicht deren eigene US-Körperschaftsteuererklärung.

So läuft die Zusammenarbeit ab

Zu Beginn benötigen wir einen Überblick über die Gesellschaften, ihre Eigentümer und ihre Geschäftstätigkeit. Danach besprechen wir die betroffenen Jahre, den Umfang der Erklärungen und die benötigten Unterlagen. Dazu gehören regelmässig Gründungsunterlagen, vorhandene US-Steuernummern, bisherige Erklärungen, Abschlüsse und Angaben zu Geschäften mit verbundenen Personen.

Wir arbeiten mit den bereitgestellten Buchhaltungs- und Abschlussdaten und klären notwendige Ergänzungen mit Ihnen oder Ihren Beratern. Sie erhalten eine feste Ansprechperson für die vereinbarten US-Steuererklärungen. Gesellschaftsrechtliche Gründungen und die laufende Buchhaltung sind gesondert von der Erstellung der Steuererklärungen zu organisieren.

Die US-Steuerpflichten Ihres Unternehmens klären

Kontaktieren Sie Sanders US Tax Services mit einer kurzen Beschreibung Ihrer Unternehmensstruktur und Ihres US-Bezugs. Wir besprechen mit Ihnen, welche US-Erklärungen und Informationsmeldungen erforderlich sein können und wie sich die Bearbeitung in Ihre bestehenden Abläufe integrieren lässt.

Jetzt Kontakt aufnehmen und den Erklärungsumfang besprechen.