Steuererklärungen für Privatpersonen und Familien mit internationalem US-Bezug.

Sie sind US-Staatsbürger und leben ausserhalb der USA, sind in die Vereinigten Staaten gezogen oder erzielen dort Einkünfte? Sanders US Tax Services unterstützt Sie bei der Prüfung Ihrer Erklärungspflichten und der Erstellung Ihrer US-Einkommensteuererklärung.

Unser Schwerpunkt liegt auf Privatpersonen und Familien mit grenzüberschreitenden Einkünften und Vermögen. Wir berücksichtigen Ihre persönliche Situation, den steuerlichen Status und die relevanten internationalen Regelungen. Dabei klären wir zunächst, ob Form 1040, Form 1040-NR oder eine Dual-Status-Erklärung für Sie erforderlich ist.

Unsere Leistungen bei Ihrer US-Steuererklärung

• Prüfung Ihres US-Steuerstatus und der erforderlichen Erklärungen;
• Erstellung von Form 1040 einschliesslich der notwendigen Anlagen;
• Bearbeitung von Form 1040-NR und Dual-Status-Erklärungen bei entsprechender Ausgangslage;
• Erfassung von Einkünften aus Beschäftigung, selbständiger Tätigkeit, Vermietung, Kapitalanlagen und Altersvorsorge;
• Prüfung ausländischer Steueranrechnungen, möglicher Einkommensausschlüsse und anwendbarer Abkommensregelungen;
• Prüfung zusätzlicher US-Meldepflichten für Konten, Vermögenswerte und Beteiligungen;
• Nachholung oder Berichtigung von US-Steuererklärungen im vereinbarten Umfang.

Form 1040 für US-Staatsbürger und steuerlich Ansässige

Form 1040 ist die zentrale US-Einkommensteuererklärung für Privatpersonen, die als US-Staatsbürger oder steuerlich Ansässige grundsätzlich ihr weltweites Einkommen erklären müssen. Dazu können auch Einkünfte gehören, die bereits in Deutschland, der Schweiz oder einem anderen Land besteuert wurden. US-Staatsbürger verwenden grundsätzlich auch bei dauerhaftem Wohnsitz ausserhalb der USA Form 1040 und nicht allein wegen ihres Auslandswohnsitzes Form 1040-NR.

Wir bereiten die Einkünfte und zugehörigen Angaben für die US-Erklärung auf und prüfen die verfügbaren Entlastungen. Dazu zählen je nach Situation insbesondere der Foreign Tax Credit und die Foreign Earned Income Exclusion. Welche Regelungen angewendet werden können und wie sie zusammenwirken, beurteilen wir anhand Ihrer tatsächlichen Verhältnisse.

Form 1040-NR für steuerlich Nichtansässige

Für Personen, die keine US-Staatsbürger sind und für US-Einkommensteuerzwecke als Nonresident Aliens gelten, kann Form 1040-NR erforderlich sein. Das betrifft beispielsweise bestimmte Beschäftigungen oder geschäftliche Tätigkeiten in den USA sowie Einkünfte aus US-Immobilien. Auch zur Klärung oder Erstattung einbehaltener US-Steuer kann eine Erklärung erforderlich sein. Wir prüfen Ihren Status, die betroffenen Einkünfte und mögliche Abkommensvergünstigungen. Der Wohnsitz ausserhalb der USA allein entscheidet nicht über die richtige Erklärungsform.

Dual-Status-Steuererklärung bei einem Statuswechsel

Wechselt Ihr US-Einkommensteuerstatus innerhalb eines Jahres zwischen steuerlich ansässig und nichtansässig, kann eine Dual-Status-Erklärung erforderlich sein. Solche Fälle entstehen insbesondere beim Zu- oder Wegzug, sofern sich dadurch tatsächlich der US-Steuerstatus ändert. Dual Status bezeichnet keine doppelte Staatsangehörigkeit; der blosse Umzug eines US-Staatsbürgers ins Ausland führt nicht zu einer Dual-Status-Erklärung.

Wir bestimmen den massgeblichen Zeitraum des Statuswechsels, ordnen die Einkünfte den entsprechenden Regeln zu und erstellen die erforderliche Kombination aus Steuererklärung und ergänzender Erklärung, typischerweise unter Verwendung von Form 1040 und Form 1040-NR. Auch mögliche Wahlrechte und ihre Folgen werden bei der Bearbeitung geprüft.

Internationale Einkünfte und weitere Meldungen berücksichtigen

Bei grenzüberschreitenden Sachverhalten sind häufig mehr Angaben erforderlich als bei einer rein inländischen US-Steuererklärung. Wir berücksichtigen beispielsweise ausländische Gehaltsabrechnungen, Steuerbescheide, Depotunterlagen und Nachweise zur Altersvorsorge und klären mit Ihnen, welche Informationen für die US-Behandlung benötigt werden.

Zusätzlich prüfen wir, ob Meldungen wie FBAR, Form 8938 oder Form 5471 erforderlich sind. Diese Pflichten sind von der eigentlichen Einkommensteuerberechnung zu unterscheiden und können auch ohne zusätzliche US-Steuerzahlung bestehen. Eventuelle Erklärungen auf Ebene einzelner US-Bundesstaaten besprechen wir gesondert mit Ihnen.

So läuft die Zusammenarbeit ab

Zu Beginn erfassen wir Ihre Staatsangehörigkeit, Wohnsitze, US-Aufenthalte, Einkunftsarten und vorhandenen Vorjahreserklärungen. Anschliessend besprechen wir den Leistungsumfang und teilen Ihnen mit, welche Unterlagen wir benötigen. Auf dieser Grundlage erstellen wir Ihre US-Steuererklärung, klären offene Fragen und erläutern das Ergebnis sowie die Schritte zur Einreichung und etwaigen Zahlung.

Sie erhalten eine feste Ansprechperson, die Ihre Situation kennt und Sie durch die Bearbeitung begleitet. Wir können auch an Erklärungen anknüpfen, die bislang eine andere Kanzlei erstellt hat, und Sie bei den laufenden US-Steuererklärungen der Folgejahre unterstützen.

Ihre US-Steuererklärung mit Sanders erstellen lassen

Sie benötigen Unterstützung bei Form 1040, Form 1040-NR oder einer Dual-Status-Steuererklärung? Kontaktieren Sie Sanders US Tax Services mit einer kurzen Beschreibung Ihrer Situation. Wir besprechen mit Ihnen, welche Erklärungen erforderlich sein können und welche Unterlagen für die Bearbeitung benötigt werden.

Jetzt Kontakt aufnehmen und Ihre US-Steuererklärung vorbereiten.