US Staatsbürgerschaft abgeben.

Sie möchten Ihre US-Staatsbürgerschaft aufgeben und Ihre steuerlichen Pflichten in den USA ordnungsgemäss abschliessen? Sanders US Tax Services begleitet Sie bei der steuerlichen Vorbereitung und Abwicklung: von der Prüfung Ihrer bisherigen US-Steuererklärungen bis zur Erstellung der Erklärung für das Verzichtsjahr und Form 8854.

Wir unterstützen US-Staatsbürger und Doppelstaatsbürger, die in Deutschland, der Schweiz oder einem anderen Land ausserhalb der USA leben. Dabei berücksichtigen wir Ihre persönliche Situation, Ihr weltweites Vermögen und Ihre Altersvorsorge. Auch wenn Sie bereits auf Ihre US-Staatsbürgerschaft verzichtet haben, können wir prüfen, welche steuerlichen Schritte noch erforderlich sind.

Unsere Leistungen rund um den Verzicht

Ein Konsulatstermin allein erledigt die steuerlichen Pflichten gegenüber dem IRS nicht. Wir klären mit Ihnen, welche Erklärungen und Meldungen erforderlich sind, und übernehmen deren Erstellung im vereinbarten Umfang. Unsere Leistungen umfassen insbesondere:

• Prüfung der Vorjahre: Durchsicht der US-Steuererklärungen für die fünf Jahre vor dem Verzichtsjahr.
• Fehlende Erklärungen nachholen: Erstellung oder Berichtigung erforderlicher Vorjahreserklärungen.
• Covered-Expatriate-Status prüfen: Beurteilung der massgeblichen Kriterien und möglicher gesetzlicher Ausnahmen.
• Mögliche Exit Tax beurteilen: Prüfung der steuerlichen Folgen für Vermögen und Altersvorsorge.
• Erklärung für das Verzichtsjahr erstellen: Vorbereitung der US-Einkommensteuererklärung, gegebenenfalls als Dual-Status-Erklärung.
• Form 8854 und weitere Meldungen bearbeiten: Erstellung von Form 8854 sowie Prüfung weiterer erforderlicher US-Meldungen, beispielsweise FBAR oder Form 8938.

Ihre bisherige US-Steuersituation prüfen

Zu Beginn verschaffen wir uns einen Überblick über Ihre bisherigen Erklärungen. Für die steuerliche Behandlung des Verzichts ist insbesondere wichtig, ob Sie die Erfüllung Ihrer US-Bundessteuerpflichten für die fünf vorangegangenen Steuerjahre auf Form 8854 bestätigen können.

Wir prüfen, ob Erklärungen fehlen, Angaben ergänzt werden müssen oder ein geeignetes Nachholverfahren in Betracht kommt. Sie müssen dafür bisher kein Mandant von Sanders gewesen sein. Wir können auch auf Unterlagen aufbauen, die von einer anderen Kanzlei erstellt wurden.

Mögliche Exit Tax vor dem Verzicht klären

Ob der Verzicht steuerliche Belastungen auslöst, hängt von mehreren Faktoren ab. Neben dem weltweiten Nettovermögen sind die durchschnittliche US-Steuerschuld der Vorjahre und die Bestätigung der Steuerkonformität relevant. Auch mögliche Ausnahmen, etwa für bestimmte Doppelstaatsbürger, sind zu berücksichtigen.

Wir prüfen diese Kriterien anhand Ihrer Unterlagen und beurteilen mögliche Exit-Tax-Folgen. Immobilien, Wertpapierdepots, Unternehmensbeteiligungen und Altersvorsorgeansprüche können dabei unterschiedlich zu behandeln sein. Eine frühzeitige Prüfung hilft Ihnen, die steuerlichen Auswirkungen vor dem geplanten Verzicht einzuschätzen.

Form 8854 und die Erklärung für das Verzichtsjahr

Wir erstellen die für Ihre Situation erforderliche US-Einkommensteuererklärung für das Verzichtsjahr und das Initial and Annual Expatriation Statement auf Form 8854. Dabei stimmen wir die Angaben zum Statuswechsel, zu den Vorjahren und zu Ihrer Vermögenssituation aufeinander ab.

Form 8854 kann auch dann erforderlich sein, wenn keine Exit Tax zu zahlen ist. Wir erläutern Ihnen die relevanten Einreichungsfristen und prüfen, ob nach dem Verzicht weitere US-Erklärungs- oder Meldepflichten bestehen, beispielsweise aufgrund fortbestehender US-Einkünfte.

So läuft die Zusammenarbeit ab

Im ersten Gespräch klären wir Ihre Ausgangssituation, den geplanten oder bereits erfolgten Verzicht und den Stand Ihrer US-Steuererklärungen. Anschliessend besprechen wir den Leistungsumfang und teilen Ihnen mit, welche Unterlagen wir für die Bearbeitung benötigen.

Auf dieser Grundlage prüfen wir die Vorjahre, bearbeiten offene steuerliche Punkte und erstellen die vereinbarten Erklärungen. Sie erhalten eine feste Ansprechperson, die Ihre Situation kennt, Rückfragen mit Ihnen bespricht und Sie durch die steuerlichen Schritte begleitet.

Für den Einstieg sind insbesondere Ihre Staatsangehörigkeiten, vorhandene US-Steuererklärungen, eine Übersicht Ihres weltweiten Vermögens und Angaben zu Ihrer Altersvorsorge hilfreich. Falls Sie bereits verzichtet haben, benötigen wir auch das Verzichtsdatum und das vorhandene Certificate of Loss of Nationality, kurz CLN.

Steuerliche Begleitung und konsularisches Verfahren

Unsere Leistung umfasst die steuerliche Vorbereitung und Abwicklung. Den formellen Verzicht auf die US-Staatsbürgerschaft erklären Sie gegenüber der zuständigen US-Auslandsvertretung. Fragen zu Staatsangehörigkeit, Aufenthaltsrechten und künftigen Einreisemöglichkeiten sollten Sie mit der Auslandsvertretung oder einem spezialisierten Rechtsanwalt klären.

Wir empfehlen, die steuerliche Prüfung möglichst vor dem Konsulatstermin zu beginnen. So lassen sich die erforderlichen Unterlagen, mögliche Nachholpflichten und die steuerlichen Folgen rechtzeitig einordnen.

Sprechen Sie mit uns über Ihre US-Steuererklärungen

Sie planen den Verzicht auf Ihre US-Staatsbürgerschaft oder benötigen nach einem bereits erfolgten Verzicht Unterstützung bei Form 8854 und Ihren US-Steuererklärungen? Kontaktieren Sie Sanders US Tax Services. Wir besprechen mit Ihnen, welche Leistungen Sie benötigen und wie wir Sie bei der steuerlichen Abwicklung unterstützen können.

Jetzt Kontakt aufnehmen und die nächsten Schritte klären.