Häufig gestellte Fragen
In unserem FAQ-Bereich beantworten wir die am häufigsten gestellten Fragen zu unseren Dienstleistungen und zum US-Steuerrecht. Haben Sie Fragen, auf die Sie hier keine Antwort finden? Kontaktieren Sie uns – unser Team hilft Ihnen gerne weiter.
Worum geht es bei FATCA?
Der Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) wurde 2010 vom US-Kongress verabschiedet. FATCA zielt darauf ab, die Nichteinhaltung von Steuervorschriften durch US-Steuerzahler, die ausländische (Bank-)Konten nutzen, zu bekämpfen. Nach FATCA sind ausländische Finanzinstitute (FFIs) verpflichtet, Informationen über US-Steuerzahler an die US-Steuerbehörde Internal Revenue Service (IRS) zu melden.
Ich habe einen Brief von meiner Bank erhalten, in dem ich zu FATCA befragt werde. Wie soll ich darauf antworten?
Gemäß FATCA sind ausländische Finanzinstitute (d. h. Banken usw.) verpflichtet, Informationen über ihre Kunden, die US-Steuerzahler sind, an die US-Steuerbehörde (Internal Revenue Service, IRS) zu melden. Banken können ihre Kunden bitten, zu bestätigen, ob sie US-Steuerzahler sind. Wenn Sie sich nicht sicher sind, wie Sie Ihrer Bank antworten sollen, wenden Sie sich bitte an uns.
Ich habe ein Formular W-8BEN erhalten. Wie fülle ich das Formular aus?
Der Hauptzweck des Formulars W-8BEN besteht darin, dass Personen bestätigen, dass sie keine US-Staatsbürger (oder andere US-Personen, wie z. B. ansässige Ausländer) sind. Daher sollte das Formular W-8BEN von ausländischen (d. h. nicht aus den USA stammenden) Personen verwendet werden, um ihren ausländischen Status zu dokumentieren.
Wenn Sie US-Staatsbürger (oder eine andere US-Person) sind, sollten Sie Ihren Status mit dem Formular W-9 dokumentieren.
Wenn Sie Fragen zu den Formularen W-8BEN, W-9 oder W-BEN-E haben, wenden Sie sich bitte jederzeit an uns.
Was ist die Frist für die Einreichung meines FBAR?
Im Allgemeinen ist der Abgabetermin für das FinCEN-Formular 114 („FBAR“) der 15. Oktober.
Was ist ein FBAR?
Ein FBAR ist ein Report über ausländische Bank- und Finanzkonten. Wenn Sie der wirtschaftlich Berechtigte an einem ausländischen Finanzkonto (Bankkonto) sind oder über eine Zeichnungsberechtigung dafür verfügen, kann es sein, dass Sie gemäß dem Bankgeheimnisgesetz verpflichtet sind, das Konto jährlich beim US-Finanzministerium zu melden, indem Sie das Formular 114 des Financial Crimes Enforcement Network („FinCEN“) einreichen.
Muss ich eine FBAR einreichen?
Alle US-Personen sind verpflichtet, einen FBAR-Bericht einzureichen, wenn sie finanzielle Beteiligungen an mindestens einem Finanzkonto außerhalb der Vereinigten Staaten hatten oder über eine Zeichnungsberechtigung für ein solches Konto verfügten und der Gesamtwert aller ausländischen Finanzkonten zu irgendeinem Zeitpunkt während des Berichtsjahres 10.000 US-Dollar überstieg.
Zu den Personen aus den Vereinigten Staaten zählen US-Bürger, Personen mit Wohnsitz in den Vereinigten Staaten, Unternehmen, darunter unter anderem Kapitalgesellschaften, Personengesellschaften oder Gesellschaften mit beschränkter Haftung, die in den Vereinigten Staaten oder nach US-amerikanischem Recht gegründet oder organisiert wurden, sowie nach US-amerikanischem Recht gegründete Trusts oder Nachlässe.
Kann ich ein FBAR-Formular in Papierform einreichen?
Nein. Alle FBAR-Meldungen müssen elektronisch eingereicht werden. Wenn Sie jedoch nicht in der Lage sind, die Meldung elektronisch einzureichen, steht Ihnen die FinCEN-Hotline zur Verfügung, die Ihnen gerne weiterhilft. Beauftragen Sie Sanders US Tax Services mit der Einreichung Ihrer FBAR-Meldungen. Nutzen Sie unseren Kostenvoranschlagsrechner oder kontaktieren Sie uns für weitere Informationen.
Weitere Informationen zur elektronischen Einreichung Ihres FBAR finden Sie auf der Website des Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) unter diesem Link.
Was passiert, wenn ich vergessen habe, ein FBAR einzureichen?
Steuerzahler, die keine erforderliche FBAR eingereicht haben und nicht Gegenstand einer zivilrechtlichen Prüfung oder strafrechtlichen Ermittlung durch das IRS sind und noch nicht von der IRS wegen einer verspäteten FBAR kontaktiert wurden, sollten alle verspäteten FBARs einreichen und eine Erklärung beifügen, warum die Einreichung verspätet erfolgt. Die IRS verhängt keine Strafen, wenn die Einkünfte aus den ausländischen Konten ordnungsgemäß angegeben und die Steuern in Ihrer US-Steuererklärung bezahlt wurden. Sanders US Tax Services verfügt über umfangreiche Erfahrung mit der Einreichung überfälliger FBARs. Kontaktieren Sie uns, um zu erfahren, wie wir Ihnen helfen können.
Ich habe Zeichnungsberechtigung für die Bankkonten meines Arbeitgebers. Muss ich diese Konten melden?
Ja. Wenn Sie eine US-Person sind und über eine Zeichnungsberechtigung für die Konten Ihres Arbeitgebers verfügen, müssen Sie diese Konten möglicherweise in Ihrem FBAR-Formular angeben. Sie verfügen über eine Zeichnungsberechtigung für ein Konto, wenn Sie Zugriff auf das Konto haben. Wenn Sie beispielsweise berechtigt sind, Überweisungen vorzunehmen oder mit der Bank bezüglich des Kontos zu kommunizieren, sind Sie möglicherweise zur Meldung verpflichtet. Sie sind verpflichtet, Ihre ausländischen Finanzkonten durch Einreichen eines FBAR zu melden, wenn der Gesamtwert aller Ihrer ausländischen Finanzkonten (d. h. der Finanzkonten, an denen Sie finanziell beteiligt sind, und der Konten, über die Sie nur Zeichnungsberechtigung haben) zu irgendeinem Zeitpunkt während des gemeldeten Kalenderjahres 10.000 USD übersteigt.
Bitte kontaktieren Sie uns, wenn Sie Fragen zur Meldung der Konten Ihres Arbeitgebers haben, für die Sie zeichnungsberechtigt sind.
Kann ich eine Strafe erhalten, wenn ich meine FBAR nicht oder zu spät einreiche?
Ja, wenn Sie es versäumen, einen vollständigen und korrekten FBAR-Bericht einzureichen, kann dies zu einer Strafe führen. Sie können mit einer zivilrechtlichen Strafe von bis zu 10.000 US-Dollar pro nicht vorsätzlichem Verstoß belegt werden, der nicht auf einem triftigen Grund beruht. Bei vorsätzlichen Verstößen kann die Strafe 100.000 US-Dollar oder 50 Prozent des nicht korrekt gemeldeten Kontoguthabens betragen, je nachdem, welcher Betrag höher ist.
Die IRS wird jedoch keine Strafe für die verspätete Einreichung eines FBAR verhängen, wenn Sie alle Ihre ausländischen Finanzkonten ordnungsgemäß in Ihrer Steuererklärung angegeben und alle Steuern auf die Erträge aus diesen Konten gezahlt haben und wenn Sie zuvor nicht von der IRS kontaktiert wurden. Weitere Informationen finden Sie auf der Website der IRS.
Wie melde ich ein Konto, das im Laufe des Jahres eröffnet oder geschlossen wurde?
Sie sind verpflichtet, ein FBAR einzureichen, wenn der Gesamtwert Ihrer ausländischen Konten zu irgendeinem Zeitpunkt im Laufe des Jahres 10.000 US-Dollar übersteigt. Um den Gesamtwert Ihrer ausländischen Konten zu ermitteln, müssen Sie zunächst den Höchstwert jedes einzelnen Kontos separat ermitteln, einschließlich der Konten, die im Laufe des Jahres eröffnet oder geschlossen wurden.
Beispiel: Der Höchstwert des ausländischen Kontos 1 beträgt 4.000 $ und der Höchstwert des ausländischen Kontos 2 beträgt 5.000 $. Im Laufe des Jahres schließen Sie Konto 1 und übertragen den Saldo auf Konto 3, ein neues Konto. Damit beträgt der Höchstwert von Konto 3 im Laufe des Jahres ebenfalls 4.000 $. Der Gesamtwert all Ihrer ausländischen Finanzkonten (ausländisches Konto 1, 2 und 3) beträgt 13.000 $ (4.000 $ für Konto 1, 5.000 $ für Konto 2 und 4.000 $ für Konto 3). Das bedeutet, dass Sie ein FBAR-Formular einreichen müssen, um alle drei Konten zu melden.
Verwenden Sie dasselbe Beispiel, aber anstatt ein neues Konto zu eröffnen, schließen Sie einfach Konto 1 und übertragen den Saldo auf Konto 2. Der Gesamtwert beträgt weiterhin 13.000 $ (4.000 $ für Konto 1 und 9.000 $ für Konto 2). Daher müssen Sie ein FBAR-Formular einreichen und beide Konten melden.
Es könnte den Anschein haben, dass Sie Ihre ausländischen Finanzanlagen zu hoch angeben, weil Sie dieselben Vermögenswerte doppelt zählen. Das FBAR-Formular dient jedoch nur zu Informationszwecken. Mit diesem Formular sind keine Steuern zu entrichten. Wenn Ihre ausländischen Vermögenswerte einen bestimmten Schwellenwert überschreiten, müssen Sie möglicherweise das Formular 8938 zusammen mit Ihrer Steuererklärung einreichen.
Wie bezahle ich meine US-Steuerschuld?
Es gibt verschiedene Möglichkeiten, Ihre US-Steuern zu bezahlen. Wenn Sie jedoch kein US-Bankkonto haben, empfehlen wir Ihnen, entweder per Kreditkarte (gegen Gebühr) oder per Scheck zu bezahlen. Der Scheck muss in US-Dollar ausgestellt sein. Bei Fragen wenden Sie sich bitte an uns.
Ich möchte meine US-Staatsbürgerschaft aufgeben. Können Sie mir dabei helfen?
Ja, wir können Ihnen auf jeden Fall helfen. Unsere Steuerexperten verfügen über umfangreiche Erfahrung darin, US-Bürgern bei der Entscheidung zu helfen, ob die Aufgabe ihrer Staatsbürgerschaft die richtige Wahl ist. Die Ausbürgerung ist unwiderruflich und sollte gut überlegt sein.
Wird mich die Steuerbehörde benachrichtigen, wenn sie meine Unterlagen erhalten hat?
Die US-Steuerbehörde IRS bestätigt den Eingang Ihrer in Papierform eingereichten Steuererklärung nicht. Wenn Sie Ihre Steuererklärung jedoch elektronisch einreichen, erhalten Sie eine Bestätigung, dass Ihre Einreichung angenommen wurde. Bei der Einreichung Ihres FBAR, die elektronisch erfolgen muss, erhalten Sie eine Bestätigung per E-Mail.
Wo muss ich meine Steuererklärung in Papierform einreichen?
Die zu verwendende Postanschrift hängt davon ab, wo Sie wohnen, welches Formular Sie einreichen und ob Sie eine Steuererklärung mit oder ohne Zahlung einsenden. Aktuelle Informationen finden Sie auf der Website der US-Steuerbehörde IRS unter diesem Link. Bitte beachten Sie, dass Sie bei Nutzung eines privaten Zustelldienstes (wie DHL, UPS oder FedEx) möglicherweise eine andere Adresse verwenden müssen.
Ich lebe und arbeite im Ausland und möchte Geld für den Ruhestand sparen. Kann ich ein individuelles Rentenkonto (IRA) einrichten?
Ein IRA ist ein Konto, das bei einem Finanzinstitut eingerichtet wird und es einer Person ermöglicht, Geld für den Ruhestand anzusparen. Im Gegensatz zu 401(k)-Konten, die von Arbeitgebern für ihre Mitarbeiter eingerichtet werden, sind IRAs Konten, die Sie selbst eröffnen.
Es gibt Obergrenzen und andere Vorschriften, die sich auf den Betrag auswirken, der in einen IRA-Rentenplan eingezahlt werden kann.
Was sind qualifizierte Wohnkosten?
Zu den qualifizierten Wohnkosten zählen Miete, Nebenkosten (außer Telefongebühren), Sach- und Hausratversicherungen, nicht erstattungsfähige Gebühren für den Abschluss eines Mietvertrags, Miete für Möbel und Einrichtungsgegenstände, Wohnparkplätze und Reparaturen im Haushalt.
Ich habe ein Geschenk von einem Familienmitglied erhalten, das in den Vereinigten Staaten lebt. Muss ich in den USA Steuern zahlen?
Im Gegensatz zu den meisten europäischen Ländern, in denen Steuern auf den Erhalt einer Schenkung oder Erbschaft erhoben werden, besteuern die USA den Schenker oder den Nachlass einer verstorbenen Person.
Ich habe in US-Immobilien investiert. Welche potenziellen Planungstechniken stehen zur Verfügung, um die US-Schenkungs- und Erbschaftssteuer zu vermeiden?
Der Nachlass eines Nicht-US-Bürgers, der nicht in den Vereinigten Staaten lebt und persönlich US-Immobilien besaß, wird wahrscheinlich mit Steuerkosten konfrontiert sein. Der Besitz der Immobilie über eine Gesellschaft (Holdinggesellschaft) kann eine Möglichkeit sein, die Steuerkosten rechtmäßig zu minimieren. Jede Situation ist jedoch einzigartig. Bitte kontaktieren Sie uns für weitere Informationen.
Ich bin ein im Ausland lebender ehemaliger US-Bürger. Welche Gesetze und Vorschriften gelten für mich in Bezug auf die US-Schenkungs- und Erbschaftssteuer?
Je nach Ihren individuellen Umständen können Sie als „covered Expatriate“ gelten. Für Covered Expatriates gelten besondere Steuerregelungen. US-Bürger und Einwohner, die eine Schenkung oder ein Vermächtnis von einem Covered Expatriate erhalten, können steuerpflichtig sein. Kontaktieren Sie uns für weitere Informationen.
Ich bin kein US-Bürger und lebe nicht in den USA. Ich besitze jedoch Vermögenswerte in den Vereinigten Staaten. Muss ich US-Erbschaftssteuer zahlen?
Ja, verstorbene Nichtansässige, die keine US-Staatsbürger waren, unterliegen der US-Erbschaftssteuer in Bezug auf ihr in den USA befindliches Vermögen (z. B. amerikanische Immobilien und Wertpapiere von US-Unternehmen), auch wenn möglicherweise ein Erbschaftssteuerabkommen gilt. Testamentsvollstrecker für Nichtansässige müssen eine Erbschaftssteuererklärung beim IRS einreichen.
Was ist die Abgabefrist für die US-Erbschaftssteuererklärung für Nichtansässige?
Der Verwalter des Nachlasses eines Nicht-US-Bürgers, der nicht in den Vereinigten Staaten lebt, muss innerhalb von 9 Monaten nach dem Todestag eine US-Nachlasssteuererklärung einreichen, es sei denn, es wurde eine Fristverlängerung gewährt (für die ein separates Formular beim IRS eingereicht werden muss). Die Bedeutung der fristgerechten Einreichung aller erforderlichen Formulare sollte nicht unterschätzt werden.
Wann ist die Frist für meine US-Einkommensteuererklärung?
Die Frist für die Einreichung einer US-Bundessteuererklärung für natürliche Personen endet in der Regel am 15. April. Sie können eine automatische Verlängerung der Frist um sechs Monate erhalten, wenn Sie bis zum Ablauf der Frist einen Antrag auf automatische Verlängerung stellen.
Wenn Sie jedoch US-Staatsbürger oder Einwohner sind und zum Fälligkeitsdatum Ihrer Steuererklärung außerhalb der Vereinigten Staaten leben, erhalten Sie automatisch eine Verlängerung von zwei Monaten bis zum 15. Juni, um Ihre Steuererklärung einzureichen und fällige Steuern zu zahlen.
Beachten Sie, dass die Frist für die Zahlung der für das Steuerjahr 2025 fälligen Steuern zur Vermeidung von Zinsen der 15. April 2026 ist.
Was ist die Frist für die Einreichung meines FBAR?
Im Allgemeinen ist der Abgabetermin für das FinCEN-Formular 114 („FBAR“) der 15. Oktober.
Was sind die Streamlined Foreign Offshore Procedures?
Die Streamlined Foreign Offshore Procedures sind ein spezielles Verfahren der US-Steuerbehörde (IRS), das es US-Steuerpflichtigen ermöglicht, ihre bisher nicht gemeldeten ausländischen Finanzkonten und Einkünfte nachzumelden, wenn die Versäumnisse nicht auf vorsätzliches Verhalten, sondern auf Nachlässigkeit, Versehen oder ein Missverständnis der Rechtslage zurückzuführen sind. Voraussetzung ist, dass der Steuerpflichtige außerhalb der USA lebt und bestimmte Aufenthaltskriterien erfüllt. Im Rahmen des Programms müssen für die letzten drei Jahre vollständige und korrekte Steuererklärungen sowie für die letzten sechs Jahre alle fälligen FBAR Formulare (Meldungen ausländischer Konten) nachgereicht werden. Bei Einhaltung der Vorgaben werden keine Bußen erhoben, es sei denn, die IRS stellt im Nachhinein fest, dass das Verhalten doch vorsätzlich oder betrügerisch war. Das Verfahren richtet sich ausschließlich an Einzelpersonen (einschließlich Nachlässe) und ist nicht für Steuerpflichtige geeignet, gegen die bereits eine Steuerprüfung läuft oder die sich im Strafverfahren befinden .
Die Steuerbehörde hat mich nie kontaktiert. Muss ich trotzdem eine Steuererklärung einreichen?
Ja. Auch wenn Sie noch nie vom IRS kontaktiert wurden, müssen Sie möglicherweise dennoch eine US-Steuererklärung einreichen. Wir empfehlen Ihnen dringend, so schnell wie möglich die erforderlichen Maßnahmen zu ergreifen.
Worum geht es bei FATCA?
Der Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) wurde 2010 vom US-Kongress verabschiedet. FATCA zielt darauf ab, die Nichteinhaltung von Steuervorschriften durch US-Steuerzahler, die ausländische (Bank-)Konten nutzen, zu bekämpfen. Nach FATCA sind ausländische Finanzinstitute (FFIs) verpflichtet, Informationen über US-Steuerzahler an die US-Steuerbehörde Internal Revenue Service (IRS) zu melden.
Ich habe einen Brief von meiner Bank erhalten, in dem ich zu FATCA befragt werde. Wie soll ich darauf antworten?
Gemäß FATCA sind ausländische Finanzinstitute (d. h. Banken usw.) verpflichtet, Informationen über ihre Kunden, die US-Steuerzahler sind, an die US-Steuerbehörde (Internal Revenue Service, IRS) zu melden. Banken können ihre Kunden bitten, zu bestätigen, ob sie US-Steuerzahler sind. Wenn Sie sich nicht sicher sind, wie Sie Ihrer Bank antworten sollen, wenden Sie sich bitte an uns.
Ich habe ein Formular W-8BEN erhalten. Wie fülle ich das Formular aus?
Der Hauptzweck des Formulars W-8BEN besteht darin, dass Personen bestätigen, dass sie keine US-Staatsbürger (oder andere US-Personen, wie z. B. ansässige Ausländer) sind. Daher sollte das Formular W-8BEN von ausländischen (d. h. nicht aus den USA stammenden) Personen verwendet werden, um ihren ausländischen Status zu dokumentieren.
Wenn Sie US-Staatsbürger (oder eine andere US-Person) sind, sollten Sie Ihren Status mit dem Formular W-9 dokumentieren.
Wenn Sie Fragen zu den Formularen W-8BEN, W-9 oder W-BEN-E haben, wenden Sie sich bitte jederzeit an uns.
Was ist die Frist für die Einreichung meines FBAR?
Im Allgemeinen ist der Abgabetermin für das FinCEN-Formular 114 („FBAR“) der 15. Oktober.
Was ist ein FBAR?
Ein FBAR ist ein Bericht über ausländische Bank- und Finanzkonten. Wenn Sie finanzielle Interessen an einem ausländischen Finanzkonto (Bankkonto) haben oder über eine Zeichnungsberechtigung dafür verfügen, kann es sein, dass Sie gemäß dem Bankgeheimnisgesetz verpflichtet sind, das Konto jährlich beim US-Finanzministerium zu melden, indem Sie das Formular 114 des Financial Crimes Enforcement Network („FinCEN“) einreichen.
Muss ich eine FBAR einreichen?
Alle US-Personen sind verpflichtet, einen FBAR-Bericht einzureichen, wenn sie finanzielle Beteiligungen an mindestens einem Finanzkonto außerhalb der Vereinigten Staaten hatten oder über eine Zeichnungsberechtigung für ein solches Konto verfügten und der Gesamtwert aller ausländischen Finanzkonten zu irgendeinem Zeitpunkt während des Berichtsjahres 10.000 US-Dollar überstieg.
Zu den Personen aus den Vereinigten Staaten zählen US-Bürger, Personen mit Wohnsitz in den Vereinigten Staaten, Unternehmen, darunter unter anderem Kapitalgesellschaften, Personengesellschaften oder Gesellschaften mit beschränkter Haftung, die in den Vereinigten Staaten oder nach US-amerikanischem Recht gegründet oder organisiert wurden, sowie nach US-amerikanischem Recht gegründete Trusts oder Nachlässe.
Kann ich ein FBAR-Formular in Papierform einreichen?
Nein. Alle FBAR-Meldungen müssen elektronisch eingereicht werden. Wenn Sie jedoch nicht in der Lage sind, die Meldung elektronisch einzureichen, steht Ihnen die FinCEN-Hotline zur Verfügung, die Ihnen gerne weiterhilft. Beauftragen Sie Sanders US Tax Services mit der Einreichung Ihrer FBAR-Meldungen. Nutzen Sie unseren Kostenvoranschlagsrechner oder kontaktieren Sie uns für weitere Informationen.
Weitere Informationen zur elektronischen Einreichung Ihres FBAR finden Sie auf der Website des Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) unter diesem Link.
Was passiert, wenn ich die erforderliche FBAR nicht eingereicht habe?
Steuerzahler, die keine erforderliche FBAR eingereicht haben und nicht Gegenstand einer zivilrechtlichen Prüfung oder strafrechtlichen Ermittlung durch die IRS sind und noch nicht von der IRS wegen einer verspäteten FBAR kontaktiert wurden, sollten alle verspäteten FBARs einreichen und eine Erklärung beifügen, warum die Einreichung verspätet erfolgt. Die IRS verhängt keine Strafen, wenn die Einkünfte aus den ausländischen Konten ordnungsgemäß angegeben und die Steuern in Ihrer US-Steuererklärung bezahlt wurden. Sanders US Tax Services verfügt über umfangreiche Erfahrung mit der Einreichung überfälliger FBARs. Kontaktieren Sie uns, um zu erfahren, wie wir Ihnen helfen können.
Ich habe Zeichnungsberechtigung für die Bankkonten meines Arbeitgebers. Muss ich diese Konten melden?
Ja. Wenn Sie eine US-Person sind und über eine Zeichnungsberechtigung für die Konten Ihres Arbeitgebers verfügen, müssen Sie diese Konten möglicherweise in Ihrem FBAR-Formular angeben. Sie verfügen über eine Zeichnungsberechtigung für ein Konto, wenn Sie Zugriff auf das Konto haben. Wenn Sie beispielsweise berechtigt sind, Überweisungen vorzunehmen oder mit der Bank bezüglich des Kontos zu kommunizieren, sind Sie möglicherweise zur Meldung verpflichtet. Sie sind verpflichtet, Ihre ausländischen Finanzkonten durch Einreichen eines FBAR zu melden, wenn der Gesamtwert aller Ihrer ausländischen Finanzkonten (d. h. der Finanzkonten, an denen Sie finanziell beteiligt sind, und der Konten, über die Sie nur Zeichnungsberechtigung haben) zu irgendeinem Zeitpunkt während des gemeldeten Kalenderjahres 10.000 USD übersteigt.
Bitte kontaktieren Sie uns, wenn Sie Fragen zur Meldung der Konten Ihres Arbeitgebers haben, für die Sie zeichnungsberechtigt sind.
Kann ich eine Strafe erhalten, wenn ich meine FBAR nicht oder zu spät einreiche?
Ja, wenn Sie es versäumen, einen vollständigen und korrekten FBAR-Bericht einzureichen, kann dies zu einer Strafe führen. Sie können mit einer zivilrechtlichen Strafe von bis zu 10.000 US-Dollar pro nicht vorsätzlichem Verstoß belegt werden, der nicht auf einem triftigen Grund beruht. Bei vorsätzlichen Verstößen kann die Strafe 100.000 US-Dollar oder 50 Prozent des nicht korrekt gemeldeten Kontoguthabens betragen, je nachdem, welcher Betrag höher ist.
Die IRS wird jedoch keine Strafe für die verspätete Einreichung eines FBAR verhängen, wenn Sie alle Ihre ausländischen Finanzkonten ordnungsgemäß in Ihrer Steuererklärung angegeben und alle Steuern auf die Erträge aus diesen Konten gezahlt haben und wenn Sie zuvor nicht von der IRS kontaktiert wurden. Weitere Informationen finden Sie auf der Website der IRS.
Wie melde ich ein Konto, das im Laufe des Jahres eröffnet oder geschlossen wurde?
Sie sind verpflichtet, eine FBAR einzureichen, wenn der Gesamtwert Ihrer ausländischen Konten zu irgendeinem Zeitpunkt im Laufe des Jahres 10.000 US-Dollar übersteigt. Um den Gesamtwert Ihrer ausländischen Konten zu ermitteln, müssen Sie zunächst den Höchstwert jedes einzelnen Kontos separat ermitteln, einschließlich der Konten, die im Laufe des Jahres eröffnet oder geschlossen wurden.
Beispiel: Der Höchstwert des ausländischen Kontos 1 beträgt 4.000 $ und der Höchstwert des ausländischen Kontos 2 beträgt 5.000 $. Im Laufe des Jahres schließen Sie Konto 1 und übertragen den Saldo auf Konto 3, ein neues Konto. Damit beträgt der Höchstwert von Konto 3 im Laufe des Jahres ebenfalls 4.000 $. Der Gesamtwert all Ihrer ausländischen Finanzkonten (ausländisches Konto 1, 2 und 3) beträgt 13.000 $ (4.000 $ für Konto 1, 5.000 $ für Konto 2 und 4.000 $ für Konto 3). Das bedeutet, dass Sie ein FBAR-Formular einreichen müssen, um alle drei Konten zu melden.
Verwenden Sie dasselbe Beispiel, aber anstatt ein neues Konto zu eröffnen, schließen Sie einfach Konto 1 und übertragen den Saldo auf Konto 2. Der Gesamtwert beträgt weiterhin 13.000 $ (4.000 $ für Konto 1 und 9.000 $ für Konto 2). Daher müssen Sie ein FBAR-Formular einreichen und beide Konten melden.
Es könnte den Anschein haben, dass Sie Ihre ausländischen Finanzanlagen zu hoch angeben, weil Sie dieselben Vermögenswerte doppelt zählen. Das FBAR-Formular dient jedoch nur zu Informationszwecken. Mit diesem Formular sind keine Steuern zu entrichten. Wenn Ihre ausländischen Vermögenswerte einen bestimmten Schwellenwert überschreiten, müssen Sie möglicherweise das Formular 8938 zusammen mit Ihrer Steuererklärung einreichen.
Wie bezahle ich meine US-Steuerschuld?
Es gibt verschiedene Möglichkeiten, Ihre US-Steuern zu bezahlen. Wenn Sie jedoch kein US-Bankkonto haben, empfehlen wir Ihnen, entweder per Kreditkarte (gegen Gebühr) oder per Scheck zu bezahlen. Der Scheck muss in US-Dollar ausgestellt sein. Bei Fragen wenden Sie sich bitte an uns.
Ich möchte meine US-Staatsbürgerschaft aufgeben. Können Sie mir dabei helfen?
Ja, wir können Ihnen auf jeden Fall helfen. Unsere Steuerexperten verfügen über umfangreiche Erfahrung darin, US-Bürgern bei der Entscheidung zu helfen, ob die Aufgabe ihrer Staatsbürgerschaft die richtige Wahl ist. Die Ausbürgerung ist unwiderruflich und sollte gut überlegt sein.
Wird mich die Steuerbehörde benachrichtigen, wenn sie meine Unterlagen erhalten hat?
Die US-Steuerbehörde IRS bestätigt den Eingang Ihrer in Papierform eingereichten Steuererklärung nicht. Wenn Sie Ihre Steuererklärung jedoch elektronisch einreichen, erhalten Sie eine Bestätigung, dass Ihre Einreichung angenommen wurde. Bei der Einreichung Ihres FBAR, die elektronisch erfolgen muss, erhalten Sie eine Bestätigung per E-Mail.
Wo muss ich meine Steuererklärung in Papierform einreichen?
Die zu verwendende Postanschrift hängt davon ab, wo Sie wohnen, welches Formular Sie einreichen und ob Sie eine Steuererklärung mit oder ohne Zahlung einsenden. Aktuelle Informationen finden Sie auf der Website der US-Steuerbehörde IRS unter diesem Link. Bitte beachten Sie, dass Sie bei Nutzung eines privaten Zustelldienstes (wie DHL, UPS oder FedEx) möglicherweise eine andere Adresse verwenden müssen.
Ich lebe und arbeite im Ausland und möchte Geld für den Ruhestand sparen. Kann ich ein individuelles Rentenkonto (IRA) einrichten?
Ein IRA ist ein Konto, das bei einem Finanzinstitut eingerichtet wird und es einer Person ermöglicht, Geld für den Ruhestand anzusparen. Im Gegensatz zu 401(k)-Konten, die von Arbeitgebern für ihre Mitarbeiter eingerichtet werden, sind IRAs Konten, die Sie selbst eröffnen.
Es gibt Obergrenzen und andere Vorschriften, die sich auf den Betrag auswirken, der in einen IRA-Rentenplan eingezahlt werden kann. Für das Jahr 2015 beträgt der Höchstbetrag, der in Ihren IRA-Rentenplan eingezahlt werden kann, 5.500 US-Dollar (oder 6.500 US-Dollar, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind) oder Ihr zu versteuerndes Einkommen, je nachdem, welcher Betrag geringer ist. Das bedeutet, dass Sie, wenn Sie im Ausland leben und arbeiten, keine Einzahlungen in Ihr IRA-Konto vornehmen können, wenn Sie die Auslandsverdiensteinkommensfreistellung (FEIE, IRS-Formular 2555) in Anspruch genommen haben, um Ihr gesamtes im Ausland verdientes Einkommen auszunehmen (wodurch sich Ihr steuerpflichtiges Einkommen auf null reduziert). Wenn die FEIE nicht Ihr gesamtes im Ausland verdientes Einkommen ausnimmt, können Sie bis zu dem oben genannten Höchstbetrag Einzahlungen in Ihr IRA-Konto vornehmen.
Was sind qualifizierte Wohnkosten?
Zu den qualifizierten Wohnkosten zählen Miete, Nebenkosten (außer Telefongebühren), Sach- und Hausratversicherungen, nicht erstattungsfähige Gebühren für den Abschluss eines Mietvertrags, Miete für Möbel und Einrichtungsgegenstände, Wohnparkplätze und Reparaturen im Haushalt.
Ich habe ein Geschenk von einem Familienmitglied erhalten, das in den Vereinigten Staaten lebt. Muss ich in den USA Steuern zahlen?
Im Gegensatz zu den meisten europäischen Ländern, in denen Steuern auf den Erhalt einer Schenkung oder Erbschaft erhoben werden, besteuern die USA die Übertragung des Nachlasses und die Person, die eine Schenkung tätigt. Es gibt jedoch keine allgemeingültige Antwort auf diese Frage. Bitte kontaktieren Sie uns für weitere Informationen.
Ich habe in US-Immobilien investiert. Welche potenziellen Planungstechniken stehen zur Verfügung, um die US-Schenkungs- und Erbschaftssteuer zu vermeiden?
Der Nachlass eines Nicht-US-Bürgers, der nicht in den Vereinigten Staaten lebt und persönlich US-Immobilien besaß, wird wahrscheinlich mit Steuerkosten konfrontiert sein. Der Besitz der Immobilie über eine Gesellschaft (Holdinggesellschaft) kann eine Möglichkeit sein, die Steuerkosten rechtmäßig zu minimieren. Jede Situation ist jedoch einzigartig. Bitte kontaktieren Sie uns für weitere Informationen.
Ich bin ein im Ausland lebender ehemaliger US-Bürger. Welche Gesetze und Vorschriften gelten für mich in Bezug auf die US-Schenkungs- und Erbschaftssteuer?
Je nach Ihren individuellen Umständen können Sie als „abgedeckter Expatriate“ gelten. Für abgedeckte Expatriates gelten besondere Steuerregelungen. US-Bürger und Einwohner, die eine Schenkung oder ein Vermächtnis von einem abgedeckten Expatriate erhalten, können steuerpflichtig sein. Kontaktieren Sie uns für weitere Informationen.
Ich bin kein US-Bürger und lebe nicht in den USA. Ich besitze jedoch Vermögenswerte in den Vereinigten Staaten. Muss ich US-Erbschaftssteuer zahlen?
Ja, verstorbene Nichtansässige, die keine US-Staatsbürger waren, unterliegen der US-Erbschaftssteuer in Bezug auf ihr in den USA befindliches Vermögen (z. B. amerikanische Immobilien und Wertpapiere von US-Unternehmen), auch wenn möglicherweise ein Erbschaftssteuerabkommen gilt. Testamentsvollstrecker für Nichtansässige müssen eine Erbschaftssteuererklärung beim IRS einreichen.
Was ist die Abgabefrist für die US-Erbschaftssteuererklärung für Nichtansässige?
Der Verwalter des Nachlasses eines Nicht-US-Bürgers, der nicht in den Vereinigten Staaten lebt, muss innerhalb von 9 Monaten nach dem Todestag eine US-Nachlasssteuererklärung einreichen, es sei denn, es wurde eine Fristverlängerung gewährt (für die ein separates Formular beim IRS eingereicht werden muss). Die Bedeutung der fristgerechten Einreichung aller erforderlichen Formulare sollte nicht unterschätzt werden.
Wann ist die Frist für meine US-Einkommensteuererklärung?
Die Frist für die Einreichung einer US-Bundessteuererklärung für natürliche Personen endet in der Regel am 15. April. Sie können eine automatische Verlängerung der Frist um sechs Monate erhalten, wenn Sie bis zum Ablauf der Frist einen Antrag auf automatische Verlängerung stellen.
Wenn Sie jedoch US-Staatsbürger oder Einwohner sind und zum Fälligkeitsdatum Ihrer Steuererklärung außerhalb der Vereinigten Staaten leben, erhalten Sie automatisch eine Verlängerung von zwei Monaten bis zum 15. Juni, um Ihre Steuererklärung einzureichen und fällige Steuern zu zahlen.
Beachten Sie, dass die Frist für die Zahlung der für das Steuerjahr 2022 fälligen Steuern zur Vermeidung von Zinsen der 15. April 2023 ist.
Was ist die Frist für die Einreichung meines FBAR?
Im Allgemeinen ist der Abgabetermin für das FinCEN-Formular 114 („FBAR“) der 15. Oktober.
Was sind vereinfachte Verfahren?
Die vereinfachten Verfahren zur Einhaltung der Meldepflichten stehen Steuerpflichtigen zur Verfügung, die nachweisen können, dass ihre Unterlassung, ausländische Finanzvermögen zu melden und alle darauf entfallenden Steuern zu zahlen, nicht auf vorsätzliches Verhalten ihrerseits zurückzuführen ist.
Steuerzahler, die befürchten, dass ihre Unterlassung, Einkünfte zu melden, Steuern zu zahlen und erforderliche Informationserklärungen einzureichen, auf vorsätzlichem Verhalten beruht, und daher die Gewissheit suchen, dass sie nicht strafrechtlich verfolgt werden und/oder mit erheblichen Geldstrafen belegt werden, sollten die Teilnahme am Offshore Voluntary Disclosure Program in Betracht ziehen. Bitte zögern Sie nicht, uns zu kontaktieren, wenn Sie sich nicht sicher sind, welches Programm für Sie am besten geeignet ist.
Die Steuerbehörde hat mich nie kontaktiert. Muss ich trotzdem eine Steuererklärung einreichen?
Ja. Auch wenn Sie noch nie vom IRS kontaktiert wurden, müssen Sie möglicherweise dennoch eine US-Steuererklärung einreichen. Wir empfehlen Ihnen dringend, so schnell wie möglich die erforderlichen Maßnahmen zu ergreifen.
Die Vorteile von Sanders
Wissen und Erfahrung.
Unser Team aus erfahrenen Steuerexperten steht allen zur Seite, die mit dem US-Steuersystem zu tun haben. Wir sind eine der größten unabhängigen US-Steuerberatungsgesellschaften mit Sitz in Europa.
Ihre Zufriedenheit liegt uns am Herzen
Wenn Sie sich mit einer Frage an uns wenden, erhalten Sie zeitnah eine Rückmeldung. Sanders US Tax Services wurde gegründet, um smarte, flexible und kundenorientierte Dienstleistungen im Bereich der US-Steuern anzubieten.
